Налоговые споры с ФНС

Защищаем бизнес, когда налоговая предъявляет доначисления, пени, штрафы или отказывает в возмещении, возврате либо зачёте налога. Включаемся на стадии акта проверки, досудебного обжалования или судебного спора.

Разобрать налоговую ситуацию Смотреть кейсы

КОГДА НУЖЕН ЮРИСТ

С какой ситуацией вы пришли

Получили акт налоговой проверки

Не согласны с выводами инспекции, расчётом недоимки, пеней или штрафов.

ФНС вынесла решение о доначислениях

Нужно оценить основания решения и определить порядок его обжалования.

Нужно подготовить возражения

Есть акт проверки и ограниченный срок, чтобы представить позицию и подтверждающие документы.

Нужно подать апелляционную жалобу

Решение по результатам проверки ещё не вступило в силу, и спор нужно перенести в вышестоящий налоговый орган.

Решение уже вступило в силу

Нужно проверить возможность досудебного обжалования и не потерять срок дальнейшей защиты.

УФНС оставило жалобу без удовлетворения

Следующий этап — оценка оснований для обращения в арбитражный суд.

Отказали в возмещении, возврате или зачёте налога

Нужно проверить законность отказа и документы, на которых основана позиция бизнеса.

Требования ФНС заявлены в банкротстве

Нужно оценить обоснованность налоговых требований и их влияние на реестр кредиторов.

Есть другая ситуация →

Николай НемковУправляющий партнёр ЮК «Консультант»

Комментарий управляющего партнёра

Николай Немков о налоговых спорах

Что важно проверить до подготовки возражений, жалобы или обращения в суд и почему стадия налогового спора влияет на порядок защиты.

Коротко из видео

01На какой стадии находится спор
02Какие сроки уже идут
03Какие документы подтверждают позицию бизнеса

СТРАТЕГИЯ

Сначала разобраться, что именно предъявляет ФНС

Налоговый спор нельзя вести по шаблону. Сначала нужно отделить спорные эпизоды, проверить расчёты и доказательства налогового органа, а затем выбрать правильный порядок защиты.

Предмет спора

Определяем, какие налоги, периоды, эпизоды и суммы оспариваются.

Документы

Сопоставляем выводы ФНС с первичными документами, договорами, расчётами и пояснениями.

Стадия

Фиксируем, что уже получено: акт, решение, жалоба, ответ вышестоящего налогового органа или судебные материалы.

Маршрут защиты

Определяем, что требуется сейчас: возражения, досудебная жалоба или судебное оспаривание.

Что входит в работу по налоговому спору

Анализ акта, решения и материалов проверки

Разбираем спорные эпизоды, расчёты ФНС и документы, на которые ссылается налоговый орган.

Подготовка возражений на акт проверки

Формируем письменную позицию по выводам инспекции и подбираем подтверждающие документы.

Досудебное обжалование

Готовим апелляционную жалобу или жалобу в вышестоящий налоговый орган с учётом стадии спора.

Подготовка дела к суду

Формируем требования, доказательственную базу и процессуальные документы для арбитражного суда.

Представительство в арбитражном суде

Защищаем позицию компании при оспаривании решений, действий или бездействия налогового органа.

Работа по ходу спора

Готовим пояснения, возражения, ходатайства и дополнительные документы по мере развития дела.

Практика

Результаты в реальных делах

100+ млн ₽

Отбили налоговые доначисления более 100 млн ₽

В процедуре банкротства защитили клиента от налоговых доначислений более 100 млн рублей, связанных с отказом ИФНС в применении ставки НДС 0% по внешнеторговому контракту.

4+ млн ₽

Защитили клиента от налоговых претензий более чем на 4 млн ₽

Защитили клиента от необоснованных налоговых требований на сумму более 4 млн рублей.

Смотреть все кейсы

ЮК «Консультант»

Юридическая компания работает с 2007 года. Ведём судебные и сложные юридические проекты бизнеса в Красноярске, Москве и других регионах России.

с 2007 года

на рынке юридических услуг

1 000+

судебных процессов

по всей России

Красноярск • Москва • другие регионы

Налоговый спор начинается раньше суда

Позиция бизнеса формируется уже тогда, когда компания получает акт проверки, знакомится с расчётами инспекции и готовит возражения. На каждом следующем этапе круг аргументов и документов зависит от того, что было заявлено и представлено раньше.

Поэтому перед обжалованием важно понять не только, с чем вы не согласны, но и какие факты и документы подтверждают позицию компании.

Как начинается работа

01Получаем документы

Акт, решение, требование, жалобу, ответ УФНС и документы компании — в зависимости от стадии спора.

02Разбираем требования

Определяем спорные эпизоды, суммы и основания позиции ФНС.

03Оцениваем доказательства

Смотрим, какие документы подтверждают позицию бизнеса и каких материалов не хватает.

04Предлагаем порядок действий

Возражения, досудебное обжалование или арбитражный суд — исходя из текущей стадии.

Первичная оценка обращенияЮридическая консультация с изучением вопроса — от 5 000 ₽

УПРАВЛЯЮЩИЙ ПАРТНЁР

Юристы ЮК «Консультант»

Управляющий партнёр ЮК «Консультант»

Немков Николай Владимирович

Более 20 лет практики в сложных имущественных и корпоративных спорах. Действующий арбитражный управляющий.

ЭКСПЕРТНОЕ МНЕНИЕ

Комментарии и публикации по теме

Николай Немков и эксперты ЮК «Консультант» комментируют для СМИ вопросы, связанные с этой практикой.

Совкомблог

8 апреля 2026

Переход с УСН на ОСНО: как проходит, что меняется, какие есть риски

Читать публикацию →

Вопросы о налоговых спорах

Что делать, если получили акт налоговой проверки?

Не откладывать анализ документов. В течение одного месяца со дня получения акта налоговой проверки можно представить письменные возражения в налоговый орган — по акту в целом или по отдельным положениям. До подготовки возражений нужно сопоставить спорные эпизоды, расчёт ФНС и подтверждающие документы.

Нужно ли сначала обжаловать решение в вышестоящем налоговом органе?

Для обжалования ненормативных актов налоговых органов, а также действий или бездействия их должностных лиц Налоговый кодекс предусматривает обязательный досудебный порядок. Жалоба или апелляционная жалоба подаётся в вышестоящий налоговый орган через налоговый орган, решение которого обжалуется. Решения самой ФНС России обжалуются в судебном порядке.

Сколько времени есть на апелляционную жалобу?

Апелляционная жалоба на решение о привлечении к ответственности или об отказе в привлечении к ответственности по результатам налоговой проверки подаётся до дня вступления решения в силу. Для решения, вынесенного в порядке статьи 101 НК РФ, это, как правило, один месяц со дня его вручения.

Что делать, если срок апелляционного обжалования уже прошёл?

Пропуск апелляционного срока не всегда закрывает возможность досудебной защиты. Вступившее в силу решение по налоговой проверке, которое не было обжаловано в апелляционном порядке, может быть обжаловано в вышестоящий налоговый орган в течение одного года со дня его вынесения. Конкретный порядок нужно определять по виду документа и текущей стадии спора.

Когда налоговый спор можно передать в арбитражный суд?

После соблюдения обязательного досудебного порядка. Организации и индивидуальные предприниматели оспаривают решения, действия и бездействие налоговых органов в арбитражном суде. Общий срок обращения по правилам АПК РФ составляет три месяца; при обжаловании решения инспекции после досудебной жалобы срок, как правило, исчисляется с даты получения решения вышестоящего налогового органа.

Можно ли оспорить отказ в возмещении, возврате или зачёте налога?

Да. Если решение или действие налогового органа нарушает права налогоплательщика, оно может быть обжаловано в установленном досудебном, а затем при необходимости судебном порядке. Перспектива конкретного спора зависит от основания отказа и документов, подтверждающих позицию компании.

Какие документы нужны для первичной оценки налогового спора?

В первую очередь нужны документы, которые показывают текущую стадию и предмет спора: акт проверки, решение налогового органа, требование, ранее поданные возражения или жалобы и ответы на них. По спорным эпизодам также могут понадобиться договоры, первичные документы, расчёты, декларации и другие подтверждающие материалы. Если пакет неполный, сначала определим, чего не хватает для анализа.